Quelle relation entre un PERP (Plan d’Epargne Retraite Populaire) et une piscine ? à priori aucune … mais en y regardant de plus près …
Le PERP est un support d’épargne individuel destiné à un complément de revenu en vue de la retraite. Durant sa vie active, le titulaire alimente son PERP par des versements libres ou réguliers, l’épargne ainsi constituée lui permet d’acquérir un droit à une rente viagère liquidable au plus tôt à l’âge de la retraite. Les versements bénéficient d’un avantage fiscal immédiat.
C’est une épargne de long terme qui ne comporte aucune durée minimum, aucune obligation de versement. La rente comporte différentes options : réversion totale ou partielle au profit d’un bénéficiaire, annuités garanties.
Techniquement le PERP utilise un contrat d’assurance vie en général de type multi support.
Au plan fiscal, les produits capitalisés échappent à l’impôt sur le revenu et aux prélèvements sociaux. Les versements sont déductibles pour chaque membre du foyer fiscal dans la limite de 10% des revenus professionnels de l’année précédente ou 10% du plafond annuel de la Sécurité Sociale pour une personne n’ayant pas de revenu.
En contrepartie de l’avantage fiscal accordé à l’entrée, la rente est imposable à l’impôt sur le revenu comme une pension.
La rente viagère est assimilée à une retraite et donc exonérée d’ISF si les primes ont été versées de façon régulière (montant et périodicité) pendant une durée minimale de 15 ans.
Ce qui différencie le PERP d’autres produits d’épargne comme le PEA par exemple, c’est qu’une fois ouvert, il ne peut pas être fermé, il n’est pas possible d’effectuer des retraits mêmes partiels, il est définitivement dédié à la retraite. Bien sûr quelques cas de déblocages existent mais limités à des situations très particulières.
La rigidité apparente dans le dénouement de cette épargne amène souvent des critiques de la part des porteurs de PERP, et c’est là que j’en viens à la piscine.
Imaginez. A 35 ans vous avez souscrit un PERP pour constituer un complément de retraite à votre épouse qui ne travaille pas. 10 ans plus tard, lors du troisième été successif de canicule, vous êtes enfermé chez vous, maison et volets clos à la recherche de la moindre zone de fraîcheur, et vous pensez : ha ! Si j’avais une piscine !
Vous examinez alors les différentes possibilités et notamment celle de revenir chez les amis où vous étiez hier (eux ont une piscine), mais vous vous rappelez qu’en vous quittant ils vous ont dit au revoir et non à demain !
Vous faites alors défiler dans votre tête les possibilités d’épargne ou de crédits mobilisables pour le projet de piscine qui au fur et à mesure de l’élévation de la température vous paraît incontournable.
Il est bien évident que si votre projet de complément de retraite est constitué avec une épargne classique, il a toutes les chances de finir au fond de la piscine. Dans le cas d’un PERP c’est impossible !
C’est en cela que le PERP a un avantage supplémentaire dans son dénouement unique en rente viagère, et que son apparente rigidité peut devenir une vraie qualité.
